Крайний срок уплаты налогов физическими лицами в 2017 году

Срок уплаты физлицами имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество) в ст.ст. 363, 397, 409 НК РФ установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом, который равняется году.

Эти налоги платят после того, как ФНС присылает соответствующие налоговые уведомления. Они должны быть направлено не позже, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налога (Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@).

Важно знать, что физические лица уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п.3 ст.

363, п.4 ст. 397, п.3,4 ст. 409 НК РФ). Уплатить налог без уведомления можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».

Согласно ч. 2.1. ст. 23 НК РФ, если налогоплательщики не получили уведомление, они обязаны сообщать об имеющихся у них объектах недвижимого имущества и (или) транспортных средств в налоговый орган по своему выбору (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@).

Это необходимо сделать до 31 декабря года, следующего за отчетным, в том числе после истечения предельного срока уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц, установленного п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 Кодекса.

Например, лицо обязано уплатить транспортный налог до 1 декабря 2017 г., но не получило уведомление, тогда сообщение нужно направить до 31 декабря 2017 г. В соответствии с п. 3 ст. 129.

1 НК РФ несвоевременное представление налогоплательщиком такого сообщения влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога ( ФНС России от 29.03.2017 N БС-4-21/5840).

Когда налогоплательщик должен заполнить декларацию по НДФЛ?

Граждане обязаны подать декларацию по НДФЛ в следующих случаях:

• при получении дохода от продажи недвижимости, бывшей в собственности менее 3 лет, и от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками;
• при получении вознаграждения, предусмотренного договором, от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или аренды;
• при получении лотерейного выигрыша, а также дохода от других, основанных на риске игр;
• при получении дохода от иностранных источников.

Декларация за предыдущий год подается до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту жительства (ст. 229 НК РФ). Сумму исчисленного налога не обязательно вносить при подаче декларации, это можно сделать до 15 июля (ст. 227 НК РФ).

Учитывая, что 15 июля 2017 года выпадает на субботу, последним днем уплаты налога будет 17 июля 2017 года.

Доход от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, в налоговой декларации 3-НДФЛ надо рассчитывать по новым правилам, то есть выбрать наибольшую сумму, которая будет облагаться налогом, из двух следующих:

• цена договора купли-продажи, по которому передана недвижимость;
• кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором совершена сделка, умноженная на коэффициент 0,7.

Когда возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога?

Срок уплаты налогов физическими лицами может быть пропущен по уважительным причинам – если есть основания для получения отсрочки. Отсрочка (рассрочка) предоставляется на срок до 1 года по заявлению налогоплательщика по одному из оснований п.2 ст.

64 НК РФ, при этом он должен не только подтвердить свое финансовое положение, не позволяющее ему внести необходимую сумму, но также и то, что у него будет возможность это сделать в период предоставления отсрочки или рассрочки.

Физлицо может требовать отсрочки и рассрочки уплаты налога на следующих основаниях:

• причинение ущерба налогоплательщику обстоятельствами непреодолимой силы, который подтверждается заключением о факте наступления указанных обстоятельств и актом оценки ущерба, которые предоставляются органами местного самоуправления или МЧС;
• имущественное положение, при котором невозможно выплатить всю сумму налога сразу (предоставляются сведения о движимом и недвижимом имуществе гражданина, кроме имущества, на которое не может быть обращено взыскание).

Если отсрочка или рассрочка по уплате налога обусловлена обстоятельствами непреодолимой силы, на сумму долга проценты не начисляются, а по второму – начисляются в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период отсрочки или рассрочки. Законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться иные основания и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, пеней и штрафов.

Ответственность за пропуск сроков уплаты налогов

Пропуск срока подачи декларации по НДФЛ наказывается штрафом в размере 5 % от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, когда она должна была быть подана, но в пределах 30 % указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). А неуплата налогов в срок влечет штраф по ст.

122 НК РФ – 20 % от неуплаченной суммы налога, и 40 %, если деяние совершено умышленно.

За просрочку уплаты налога также предусмотрена обязанность уплаты пени в размере 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки) ЦБ РФ начисляется за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за тем днем, когда он должен был быть уплачен.

В субъектах РФ, где налоговая базы по налогу на имущество физлиц определяется по кадастровой стоимости, может быть принят закон, по которому на сумму недоимки по налогу за период 2015 года, пеня начисляется начиная с 1 мая 2017 года (п. 4.1 ст. 75 НК РФ).

По материалам “Юридической Консультации онлайн”

Источник: http://tavria-dom.com/poleznaya-informaciya/sroki-uplaty-nalogov-fizlicami-v-2017-godu--kogda-platit

Сроки оплаты налога физ лицам за 2017

Еще в 2015 году автовладельцы совершали платеж до 1 октября. Если последний день, когда нужно платить налог, приходится на выходной либо праздничный день, последняя дата уплаты переносится на следующий рабочий день.

Сроки уплаты для организаций Сроки полной оплаты транспортного налога на автомобили для юридических лиц зависят от законодательства конкретного региона.

В общем случае оплатить транспортный налог фирма, вне зависимости от налогообложения, должна не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2016 год – не позднее 1 февраля 2017 года.

Если местными властями принимается решение о введении отчетных периодов, то организации придется сдавать налоговые декларации и уплачивать авансовые платежи 3 раза в отчетный год (поскольку отчетными признаются кварталы).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году

Полный их перечень включает:

• охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
• налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
• налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
• акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179 НК РФ).

Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.

Какие налоги платит физическое лицо: уведомление ФНС Теоретически, россиянам даже нет нужды задаваться вопросами, какими налогами облагаются физические лица, так как фискальные органы сами рассчитывают и начисляют основные региональные «сборы».

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить?

Налог на недвижимость с 2017 года можно рассчитать одним из двух способов, выбирая большую сумму:

• цена проданного объекта по договору отчуждения;
• кадастровая стоимость объекта.

Необходимо учитывать, что кадастровая стоимость берется на первый день отчетного периода, и не полностью, а в размере 70% от суммы.

Таким образом, налог на недвижимость с 2017 года стало сложнее уменьшить, так как при расчетах должна браться наибольшая сумма.

Важно Отсрочка и рассрочка уплаты налога Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими.

Виды налогов физических лиц и порядок уплаты

Во втором случае проще всего оплатить налоги до 1 декабря 2017 удалённо – через интернет-банкинг обслуживающего вас финучреждения. Владельцам зарплатных и карточных счетов в СБ РФ даже доступен сервис быстрых переводов с помощью штрих-кода, размещённого на квитанции.

Оплата налогов физических лиц возможна и непосредственно на сайте ФНС – с использованием банковской карты должника. Какими штрафами облагаются должники после 1 числа ФНС самостоятельно определяет, какими налогами облагаются физические лица в зависимости от имеющейся в распоряжении последних собственности.

Виды налогов физических лиц — как и до какого числа можно оплатить?

За 2017 год транспортный налог оплачивается до 01.12.2018 года. Налоговый период для транспортного налога составляет календарный год.

Граничный срок уплаты налога для физических лиц определен на федеральном уровне : не позднее 1 октября (за предыдущий год). Для юридических лиц срок оплаты установлен в привязке к сроку подачи отчетности: не позднее сроков подачи декларации.

При этом срок подачи годовой декларации для этой категории налогоплательщиков установлен не позднее 1 февраля. То есть юридическое лицо должно уплатить налог не позднее 1 февраля следующего года.

Сроки уплаты налогов в 2018 году

Пеня представляет собой начисления, которые производятся ежедневно и плюсуются к сумме долга. Пример. Если гражданин О. задержал оплату суммы налога на 2 дня, ему придется переплатить некоторую сумму.
Применяться будет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, в текущем году – это 9,75%. Если же вы вообще проигнорируете требования об оплате, вам уже насчитают штраф.

Каким будет его размер, зависит о того, насколько умышленны ваши действия. Если налоговая решит, что просрочка допущена неумышленно, то штраф составит 20% от суммы долга, если же умышленно, то 40% от суммы.

В том случае, если даже после вынесения штрафных санкций человек оплату не вносит, налоговая может обратиться в судебные органы. При таком раскладе вы можете не просто потерять все средства, но и лишиться жилья. Он осуществляется с помощью вычета.

Когда нужно заплатить транспортный налог за 2017 год?

Внимание Самый известный россиянам налог – это НДФЛ (налог на доход физических лиц), ежемесячный расчёт и перечисление которого возлагается преимущественно на плечи работодателей.

Но россияне, которые обзавелись в прошлом году дорогостоящим ценным имуществом либо, к примеру, перевозили товары через таможню, обязаны выплачивать дополнительные региональные сборы – земельный, транспортный, подакциз и т.
п.

В отличие от НДФЛ региональные налоги физического лица в 2017 году рассчитываются по сложным формулам и имеют массу нюансов, которые необходимо учитывать при их вычислении.

Когда нужно платить транспортный налог

Гражданин должен отчитаться до 1 мая текущего года за предыдущий период. Уплата НДФЛ в 2017 году может и не совпадать со сроком подачи декларации, главное, чтобы все платежи были погашены до 15 июля.

Если же этот день припадает на выходные, то конечным сроком уплаты налогов физлицами в 2017 году будет следующий рабочий день. Новые сроки сдачи отчетности коснулись лишь налогов на доходы граждан, а что касается имущественных налогов (транспортного, земельного, и т.д.

), то оплачивать их необходимо, как и прежде, до 1 декабря. Налог на недвижимость с 2017 года, точнее на доход, полученный от ее продажи или получения в дар, также несколько изменился. Изменения коснулись расчета суммы, требуемой к перечислению.

Теперь вся недвижимость, которая была продана в 2016 году, облагается налогом по новым правилам.

После входа в Личный кабинет пользователю следует:

• выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»;
• указать нужные реквизиты;
• выбрать «Транспортный налог»;
• указать дополнительные нужные сведения (к примеру, размер платежа);
• выбрать оплату безналичным способом.

Помните: оплачивать через терминал свой сбор с помощью чужой банковской карты нельзя, поскольку нет возможности идентификации лица. Аналогичным способом можно уплатить сбор и на сайте Государственных услуг.

Ответственность за нарушение сроков уплаты Основной вид наказания при нарушении сроков погашения задолженности по налоговым платежам – начисление пени. Пеня насчитывается с первого дня неуплаты и за каждый календарный (включая выходные и праздничные) день просрочки в размере 1/360 от ставки рефинансирования, установленной в период недоимки.

Расчет суммы происходит на основании данных, которые подаются либо самим гражданином, либо государственными службами и органами. Налоговые уведомления представляют собой официальное решение, которое содержит в себе следующую информацию:

• расчет налоговой базы;
• налоговую ставку;
• сумму, подлежащую перечислению;
• сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году.

Другими словами, все данные, необходимые для перечисления с расшифровкой начислений указываются в документе, и налогоплательщику необходимо лишь перечислить указанную сумму. Налоговые уведомления присылаются гражданам по нескольким видам сборов:

• налог на транспорт;
• земельный налог;
• налог на имущество физических лиц.

В некоторых случаях обязанность по информированию контролирующих органов о наличии недвижимости или автомобиля ложится на собственника.

Источник: https://fundsnet.ru/sroki-oplaty-naloga-fiz-litsam-za-2017/

Крайний срок уплаты налогов физическими лицами в 2017 году – Адвокат

Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику нужно ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления налога/аванса. Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году Как известно, страховые взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ с выплат работникам, а также взносы ИП за себя перечисляются в ИФНС, а взносы «на травматизм» — в ФСС.

Важно

Транспортный налог 2017 для физических и юридических лиц Задать вопрос юристу Похожее У виновника ДТП нет ОСАГО как возместить ущерб 2017? Какой за тонировку штраф в 2017 году? Выезд на полосу встречного движения — какой штраф? Договор купли продажи автомобиля как оформить? Если поцарапали машину во дворе что делать? Как получить максимальную выплату по ОСАГО? Что такое Осаго и что такое Каско на машину — сравнение Осаго и Каско… Онлайн журнал для бухгалтера Так, в этом году юридический представитель платит за прошлый налоговый год, а в 2017-м – за этот.

Он и относит отчетный документ в налоговый орган.

Не пропустите крайний срок уплаты имущественных налогов граждан в 2017 году

• из меню на экране выбрать « Платежи»;
• выбрать вид платежа, предусматривающий введение информации со штрих-кода;
• поднести штрих-код на квитанции к считывающему сканеру на терминале,
• проверить информацию, высветившуюся на экране;
• если все верно, нажать «Принять», затем «Оплатить»;
• взять чек;
• забрать карту из картоприемника.

• оплата наличными денежными средствами:

• выбрать опцию «Оплата наличными»;
• далее выполнить уже подробно описанный алгоритм оплаты с банковской карты;
• после выбора опции «Оплатить», появится предложение внести наличные;
• вложить купюры так, как подсказывает терминал (процедура зависит от модели аппарата);
• забрать чек.

Ввести информацию с извещения можно не только при помощи штрих-кода, но и используя номер квитанции.

Физическим лицам

Внимание

В связи с этим у граждан нет ни малейшего шанса избежать уплаты положенных сборов без соответствующего наказания.Финансовые санкции по отношению к нерадивым должникам определяет НК РФ.

За каждый день просрочки в уплате земельного налога для физических лиц начисляется пеня в размере 10% годовых.За сам факт нарушения налоговых обязательств владелец недвижимости платит 20% от неуплаченной в бюджет суммы.

Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?

В данной статье будет подробно рассказано о том, когда необходимо осуществить сдачу отчетности по НДФЛ, а также перечислить данный НДФЛ в 2017 г.

01.09.2016

Какие установлены сроки уплаты НДФЛ с заработной платы в 2017г.? Стоит отметить, что в 2017г.

стало действительным новое правило. Согласно нему, НДФЛ необходимо уплачивать не позднее того дня, который следует за днем выплаты дохода.

Теперь стало неважным, каким именно способом перечисляются деньги (на отдельный счет работника/из кассы/другие способы), важен здесь факт выплаты заработной платы, то есть вознаграждения.

Дополнительно нужно знать, что НДФЛ следует уплачивать не позднее следующего дня окончательного расчета за месяц.

В ходе удержания аванса платить НДФЛ не нужно.

Срок уплаты налога физических лиц в 2017 году

НК РФ: В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если законами субъектов Российской Федерации не предусмотрено иное.

По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 362 настоящего Кодекса.

Так, если в вашем регионе юр. лица не освобождены от выплаты авансов, вам необходимо следить за сроками внесения авансов.

Они также разнятся по регионам, но обычно оплатить аванс следует до конца месяца, следующего за истекшим 1, 2 и 3 кварталом — до 30 апреля, 31 июля и 31 октября соответственно.
Где посмотреть точные сроки оплаты налога и авансов юр.

лицами? Посмотреть крайний срок сдачи транспортного налога для юридических лиц в 2017 году в вашем регионе вы можете с помощью таблицы ниже.

НДФЛ для физических лиц В каких случаях граждане обязаны сами обращаться в налоговые органы для подачи декларации? Закон устанавливает, что отчет НДФЛ для физических лиц должен подаваться если:

• была совершена продажа транспортного средства или объекта недвижимости, которыми гражданин владел меньше трех лет;
• имел место договор дарения имущества от посторонних лиц, не имеющих с одариваемым родственных связей;
• гражданин получил выигрыш от игр, связанных с риском (например, лотерея);
• был получен доход по возмездному договору (аренда, оказание услуг, и т.д.) или трудовому договору с лицом, которое не является налоговым агентом;
• получение дохода происходит от лиц, осуществляющих свою деятельность за пределами РФ (то есть от иностранных источников).

Отчет НДФЛ для физических лиц, то есть декларация, имеет свои сроки подачи в налоговые органы.

Крайний срок уплаты налогов физическими лицами в 2017 году

Уплатить налог без уведомления можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».

Согласно ч. 2.1. ст. 23 НК РФ, если налогоплательщики не получили уведомление, они обязаны сообщать об имеющихся у них объектах недвижимого имущества и (или) транспортных средств в налоговый орган по своему выбору (Приказ ФНС России от 26.11.

2014 N ММВ-7-11/[email protected]). Это необходимо сделать до 31 декабря года, следующего за отчетным, в том числе после истечения предельного срока уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц, установленного п. 1 ст. 363, п.

1 ст. 397, п. 1 ст. 409

Кодекса. Например, лицо обязано уплатить транспортный налог до 1 декабря 2017 г., но не получило уведомление, тогда сообщение нужно направить до 31 декабря 2017 г.

В соответствии с п. 3 ст.

Так как налоговый период по транспортному налогу составляет 1 календарный год, то в 2017 году мы платим налог на машину за 2016.Когда платить транспортный налог на автомобиль физическим лицам за 2017 год? Если вы купили автомобиль в 2017 году, то в этом году ТН за него вы платить не будете.

Впервые за этот автомобиль вы заплатите только через год — в 2018.

Итак, по закону последний день оплаты ТН — 1 декабря.

Этот срок установлен для всех без исключения автовладельцев-физ. лиц вне зависимости от региона проживания.

Сроки сдачи и уплаты транспортного налога для юридических лиц Когда следует выплачивать транспортный налог организациям? Сроки оплаты автоналога для юр.

Бухгалтерская и налоговая отчетность 2017: сроки сдачи в таблице Внимание Компанией-работодателем должны быть соблюдены сроки уплаты НДФЛ в 2017г. В противном случае можно попасть на штрафы.

За просрочку уплаты налога также предусмотрена обязанность уплаты пени в размере 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки) ЦБ РФ начисляется за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за тем днем, когда он должен был быть уплачен.

В субъектах РФ, где налоговая базы по налогу на имущество физлиц определяется по кадастровой стоимости, может быть принят закон, по которому на сумму недоимки по налогу за период 2015 года, пеня начисляется начиная с 1 мая 2017 года (п. 4.1 ст.

Источник: http://advokat-sorokv.ru/krajnij-srok-uplaty-nalogov-fizicheskimi-litsami-v-2017-godu/

Сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году (НДФЛ) – до какого числа

Уплата налогов – неотъемлемая часть экономической жизни граждан вне зависимости от их статуса. Неважно, является человек индивидуальным предпринимателем, учредителем ООО или просто физическим лицом.

Несомненно, что величина налогов в различных статусах отличается друг от друга, но при этом обязанность уплачивать взносы имеется у всех.

Для физических лиц это налог на имущество, недвижимость, транспортное средство и т.д.

Если ИП и ООО оплачивают сборы со своей коммерческой деятельности, что выражается в различных величинах, выбранной тарифной ставки и других нюансов, то физическое лицо облагается налогами на личное имущество.

Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.

В зависимости от вида налога, сроки и способы погашения взносов могут иметь отличительный вид друг от друга. При уклонении от финансовых обязательств собственнику имущества или недвижимости грозит начисление штрафов и пеней на имеющуюся сумму, а в случае дальнейшего отказа от оплаты административное наказание в виде повторного штрафа.

Конечной мерой воздействия на должника становится обращение организации к судебным приставам, после чего долг взыскивается в принудительном порядке.

Статья 48 НК РФ. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика

Чтобы разобраться в тонкостях налоговых сборах физических лиц, следует понимать разницу между взносами ИП, юрлиц и обычных граждан.

Человек в каждом статусе облагается различными видами налогов:

Сборы, направленные в федеральный бюджет	НДС, НДФЛ, прибыль для юридических лиц, акцизы.
Сборы для региональных бюджетов	Транспортный налог для всех статусов, игорный бизнес, имущество, зарегистрированное на юридических лицах.
В муниципальный бюджет	Торговые сборы, земельные и другие налоги с физических лиц.

Кроме этого, налоговый кодекс предусматривает специальные системы налогообложения для ИП и юрлиц:

Для физических лиц тарифы определяются в зависимости объекта, за который оплачивается налог (площадь недвижимости, земельного участка, характеристики транспортного средства).

Взносы

Оплата взносов через ФНС осуществляется в следующие организации:

ПФР	Средства направляются на пенсионные накопления и взносы.
ФСС	Средства, направленные в фонд социального страхования, идут на обеспечение временной нетрудоспособности граждан, декретного отпуска беременных и родивших женщин, а также на выплаты по травматизму.
ФФОМС	Деньги направляются на обеспечение взносов обязательного медицинского страхования.

Для физических лиц оплата происходит напрямую через налоговую инспекцию, после чего средства распределяются в другие организации.

Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.

Сроки оплаты взносов определяются ст. 52 НК РФ. При этом налоговая служба считает, что гражданин автоматически уведомлен после отправки на его адрес соответствующего письма.

Статья 52 НК РФ. Порядок исчисления налога, страховых взносов

Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.

Ст. 58 НК разъясняет дополнительные сроки для уплаты налога и действия гражданина, если произошла просрочка.

Сроки уплаты 

Период оплаты налоговых сборов зависит от назначения и разновидности платежа.

Налог на прибыль, если предусматривается внесение платежей каждый квартал:

За 2017 г.	До 28 марта 2019 г.
1 квартал	До 28 апреля 2019 г.
Полугодие	До 30 июля 2019 г.
За 9 месяцев	До 29 октября 2019 г.

Подача декларации на прибыль:

2017 г	До 28 марта 2019.
Январь	До 28 февраля 2019.
Последующие месяцы	28 число, следующее за отчетным периодом.

УСН:

За 2017 год	До 28 апреля 2019 г.
Для ИП за отчетный период	До 3 мая 2019 г.
Первый квартал 2019 г	До 25 апреля текущего года.
Полугодие 2019 г	До 25 июля текущего года.
9 месяцев 2019 г	До 25 октября текущего года.

На имущество

К недвижимому имуществу физических лиц относится:

• жилые дома;
• дачи;
• гаражные постройки;
• парковочные места для автомобиля;
• неоконченные строительные объекты;
• комплексы недвижимости, предназначенные как для проживания, так и для ведения бизнеса.

Срок уплаты налога на имущество для физических лиц предусматривает период, следующий за отчетным. В 2019 году граждане получат квитанцию на уплату налога за 2017 год.

Размер сбора зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения.

Для жилых помещений:

1% от суммы	Если дом имеет цену не более 10 млн руб.
5%	20 млн.
2%	50 млн.
3%	300 млн.

Другие виды недвижимости:

1%	На гаражи и любые другие строения, места для парковки.
3%	Для недостроенных домов.
2%	Для столовых.
5%	Для недвижимости иных категорий.

Законодательством предусматривается категории граждан, которые имеют льготы на оплату имущественного налога:

• пенсионеры, получающие любой вид пенсионных выплат;
• герои России и Советского союза;
• ветераны войн;
• военные пенсионеры со стажем службы более 20 лет;
• родственники погибших военных;
• граждане, которые приобрели недвижимость с целью переоборудования под творческую деятельность (галерея, музей и т.д.);
• граждане, обладающие недвижимостью площадью до 50 кв. м. на территории садоводческого или дачного участка.

Льготы предоставляются на основе поданного заявления и прикрепленных документов. Рассмотрение занимает до 10 дней. В последующем начисление налога предусматривает соответствующую скидку, которая действует с момента вынесения положительного решения.

НДФЛ

Налог на доход физического лица, которое обязано самостоятельно оплачивать необходимые сборы. В этом случае подается декларация по форме 3-НДФЛ в местное отделение налоговой инспекции.

Срок – 30 апреля после отчетного периода.

К примеру, если физическое лицо планирует самостоятельно подавать отчетность о налогах на прибыль за 2019 год, то сделать это нужно не позднее указанной даты в 2019 году.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

В качестве подтверждающей документации используется справка 2-НДФЛ и другие бумаги, если предусматриваются иные виды доходов. Налоговая служба имеет право потребовать отчетность 2-НДФЛ от каждого работодателя за истекший период, если гражданин сменил несколько рабочих мест.

Скачать бланк формы 2-НДФЛ

Подача декларации осуществляется как на бумажном, так и на электронном носителе. Бланк можно взять лично в налоговой службе или распечатать с официально сайта.

Способы подачи предусматривают как личное предоставление данных, так и почтовое отправление. В последнем случае делается опись документов, а сроком подачи будет считаться дата на штампе корреспонденции.

Транспортный

ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.

Принцип оплаты транспортного налога:

• гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2019 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
• крайний срок оплаты – 30 ноября 2019 г;
• гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.

Дата внесения средств и будет считаться датой оплаты транспортного налога.

Страховые взносы

Взносы по страховке переводятся через ФНС, кроме случаев травматизма (через ФСС). Сроки уплаты предусматривают 15-16 число, следующее за отчетным периодом. Оплату производит работодатель или ИП. Предприниматель также оплачивает все взносы за себя самостоятельно.

Пени за нарушения

За нарушение уплаты налогов предусматривается несколько видов ответственностей:

• налоговая;
• административная;
• уголовная.

Налоговая ответственность:

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации	10% от неуказанного дохода, но не менее 40 000 рублей.
Серьезные нарушения в плане подачи декларации о доходах	Штраф до 30 000 рублей.
Полная и частичная неуплата налогов	20-40% от необходимой суммы налогообложения.
Отказ в предоставлении необходимых документов в налоговую службу	Штраф для ИП 10 000 рублей, а для физлиц – 1 000 рублей.

Административная ответственность:

Нарушение сроков постановки на налоговый учет до 3-х недель	Штраф до 3 000 рублей или вынесение предупреждения с необходимостью последующей оплаты в установленный период.
Нарушение сроков оплаты налога	Штраф до 500 рублей или предупреждение.
Отказ в предоставлении документов	Штраф до 1 000 рублей или предупреждение.
Серьезные нарушения сроков или предоставления документов	Штраф до 10 000 рублей.

Уголовная ответственность:

В каждом отдельном случае учитываются индивидуальные обстоятельства дела. Уголовная ответственность наступает в повторных случаях нарушений или при отсутствии оплаты штрафа.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://jurjur24.ru/sroki-uplaty-nalogov-fizicheskih-lic-v-tekushhem-godu/

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить

Налоговое законодательство РФ предусматривает для всех граждан, которые на протяжении года получили какой-либо доход, часть от прибыли перечислять в фонд государства в виде налоговых отчислений.

Порядок и сроки уплаты налогов устанавливаются на уровне федеральных и местных законов.

То есть те сборы, которые направлены на пополнение регионального бюджета, должны перечисляться согласно решению местной власти.

Порядок и сроки уплаты налогов отличается в зависимости от того, какой статус имеет лицо. Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать сумму отчислений, которая будет зависеть от системы налогообложения, выбранной при регистрации предприятия.

Физические лица избавлены от этой обязанности, и все выплаты должны осуществлять на основании налоговых уведомлений, которые присылаются по почте.

Расчет суммы происходит на основании данных, которые подаются либо самим гражданином, либо государственными службами и органами.

Налоговые уведомления представляют собой официальное решение, которое содержит в себе следующую информацию:

Другими словами, все данные, необходимые для перечисления с расшифровкой начислений указываются в документе, и налогоплательщику необходимо лишь перечислить указанную сумму. Налоговые уведомления присылаются гражданам по нескольким видам сборов:

В некоторых случаях обязанность по информированию контролирующих органов о наличии недвижимости или автомобиля ложится на собственника.

Это необходимо сделать тогда, когда налоговые уведомления за отчетный период не были получены. Сроки получения решения не должны быть менее одно месяца до конечной даты уплаты налога.

В некоторых случаях возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога, о чем будет рассказано ниже.

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Отсрочка и рассрочка уплаты налога

Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими. Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:

• плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
• тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.

В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки. Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.

В некоторых случаях возможно предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налогов и по другим причинам. Такие основания могут устанавливаться на уровне местных органов контроля и власти, которые имеют право на самостоятельное принятие подзаконных актов такого порядка.

Внимание!  В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу

Источник: https://moy-urist.ru/blog/nalogovoe-pravo/porjadok-i-sroki-uplaty-naloga-na-imuschestvo-fizicheskih-lic-v-2017-godu

Виды налогов физических лиц и порядок уплаты

Подлежащие ежемесячной оплате налоги физического лица в 2017 году представлены в основном НДФЛ, расчёт и перечисление которого целиком возлагается на плечи работодателей.

Но владельцы отдельных категорий ценного имущества обязаны ежегодно выплачивать дополнительные региональные налоги – земельный, транспортный и т. п.

В отличие от НДФЛ (налога на доход физических лиц) они рассчитываются по более сложным формулам и имеют собственные нюансы.

Потребительский кредит до 30 000 000 под залог недвижимости от 9,9% годовых

Налоги физического лица в 2017 – оплатить в единый срок

Какие налоги платит физическое лицо на региональном уровне, ФНС в основном определяет самостоятельно, основываясь на имеющихся у неё сведениях о собственниках разных категорий ценного имущества. Благодаря этому население заблаговременно получает уведомления о необходимости оплаты региональных сборов.

Так, в этом году все были предупреждены, что 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, имущество и транспорт. В квитанциях, разосланных налогоплательщикам, указана сумма сборов, которые последним необходимо оплатить за прошлый год.

[warning]Если вы не получили уведомление о необходимости оплатить имущественный или транспортный налог физических лиц на почту, обязательно посетите свой кабинет на сайте ФНС (при наличии регистрации).[/warning]

Как рассчитывают и платят налоги до 1 декабря на имущество

Какие налоги до 1 декабря 2017 закон бы не обязывал вас платить, расчёт их возлагается на фискальные органы. Для вычисления каждого из сборов существуют свои формулы и нюансы, которые зависят от региона регистрации собственности и налогоплательщика.

Самостоятельно рассчитать задолженность по налогам физических лиц без знания данных сведений, вы можете с помощью специального сервиса на сайте ФНС. На этом же сайте можно ознакомиться с налоговыми льготами, предусмотренными для отдельных категорий граждан РФ. Например, налог на имущество физических лиц и землю могут не платить инвалиды I и II групп независимо от региона их проживания.

Какие ещё налоги платит физическое лицо: на скважину, охоту и др

Помимо имущественного, транспортного и земельного налога для физических лиц предусмотрены и другие региональные сборы. В их число входят в первую очередь сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (ст. 333 НК РФ), то есть плата за охоту и рыболовство.

Кредиты до 3 000 000 рублей от 12% годовыхПодробнее

Существует в РФ также налог на скважину – сбор за лицензированное пользование водными ресурсами. Кроме того, при ввозе определённых товаров в РФ физлица обязаны платить акцизный налог (ст. 179 Налогового Кодекса).

Число оплаты задолженности по другим налогам физических лиц

Сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами определяются индивидуально – в зависимости от того, какой именно сбор подлежит переводу в бюджет. Например, охотничий налог (налог на охоту) оплачивается единовременно при получении разрешения на отлов/отстрел животных.

Акциз, согласно НК РФ, следует платить до 25-го числа месяца, следующего за тем, в течение которого в страну ввозились товары, подлежащие обложению сбором.

На вопрос, до какого числа платят налоги физические лица, использующие водные скважины, ФНС даёт другой ответ: до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Налог на рыболовство необходимо оплачивать в течение 20 дней после истечения отчётного месяца.

1 декабря: единый срок уплаты налога на имущество, землю, ТС

До того момента как наступит 1 декабря (единый срок уплаты налога), физлицо должно внести указанную в уведомлении ФНС сумму на соответствующий счёт. Оплатить задолженность можно как наличными (в кассе банка либо терминале), так и со своего счёта.

Во втором случае проще всего оплатить налоги до 1 декабря 2017 удалённо – через интернет-банкинг обслуживающего вас финучреждения. Владельцам зарплатных и карточных счетов в СБ РФ даже доступен сервис быстрых переводов с помощью штрих-кода, размещённого на квитанции. Оплата налогов физических лиц возможна и непосредственно на сайте ФНС – с использованием банковской карты должника.

Какими штрафами облагаются должники после 1 числа

ФНС самостоятельно определяет, какими налогами облагаются физические лица в зависимости от имеющейся в распоряжении последних собственности. В связи с этим у граждан нет ни малейшего шанса избежать уплаты положенных сборов без соответствующего наказания.Финансовые санкции по отношению к нерадивым должникам определяет НК РФ.

За каждый день просрочки в уплате земельного налога для физических лиц начисляется пеня в размере 10% годовых.

За сам факт нарушения налоговых обязательств владелец недвижимости платит 20% от неуплаченной в бюджет суммы.

Такой же штраф начисляется в том случае, если физлицо не предупредило ФНС о факте приобретения имущества, повлёкшем за собой возникновение обязательств перед фискальными органами.

Дата размещения: 18.11.2017

Лучшие потребительские кредиты

Источник: https://bistro-credit.ru/nalogi-fizicheskikh-lic-sroki-uplaty/